阮同学
视同销售计算销项税额的此题第7小问中36.72是怎么来的？第八问中1.36*0.06是什么？
老师，您好，我想问下 一，第7小问中36.72是怎么来的，答案没看懂 二，第八问中1.36*0.06是啥意思？
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来自 阮同学 的提问
2019-06-05 22:03:54 阅读342
阮小猫同学，你好，关于视同销售计算销项税额的此题第7小问中36.72是怎么来的？第八问中1.36*0.06是什么？ 我的回答如下
同学，你好
（7）中的36.72就是（6）中计算出的34.56；
（8）中的1.36*0.06，改为1.28×60%，即视同销售部分。
视同销售计算销项同时也可抵扣进项，平进平出，不影响应纳税额。
祝你学习愉快
以上是关于税,销项税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开阮同学：
嗯嗯，是这里答案有误吗
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阮小猫同学，你好，关于视同销售计算销项税额的此题第7小问中36.72是怎么来的？第八问中1.36*0.06是什么？ 我的回答如下
是这样的。
逢考必过
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其他回答
R同学
请问老师第一小题中 为什么D也是对的 无偿赠送不是视同销售吗
C老师
你好，正是因为视同销售，进项税额才可以抵扣。如果不视同销售，进项税额需转出。
陈同学
老师你好，图一第7题，图二方案二，买二送一方式销售，应纳增值税的销项税额（销项收入里的400是视同销售了吧），但是应纳税所得额的销项怎么又不视同销售了呢（只有800）？
L老师
同学你好，400是视同销售的部分。买赠的销售方式在增值税中赠送的部分是视同销售的，在企业所得税中赠送的部分不做视同销售处理。
熏同学
老师，该题的第四小项3%和7%部分都视同销售是吗，也是作为含税收入是吗
刘老师
你好，同学。是的，这里也是要视同销售处理的，视同销售作为收入处理的。
熏同学
好的，老师，您看下契税为什么不减半呢，不是只有一半用于建造地产项目吗
刘老师
契税，是购进的时候就要交的，不因为使用一半就减半的。
熏同学
老师，取得的土地出让金这样计算最后乘90%，是因为只销售了90吗
刘老师
而且老师我发现老师讲课的时候我都听得懂，一做题都不对，这该怎么办呢
熏同学
是的，土地出让 金扣除是按实际销售或使用面积 扣除。
但契税不是的，
多做题目，这个没有其他技巧，用题目来消化。
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