锋同学

此题个报和合报中确认的管理费用分别是多少?

这个题怎么做?

来自 锋同学 的提问 2019-06-08 11:54:14 阅读300

锋^♂欲辰同学,你好,关于此题个报和合报中确认的管理费用分别是多少? 我的回答如下

同学,你好

解析都写了

A公司在合并报表中应该作为现金结算进行处理,合并报表中应该确认管理费用(20-1-2)*10*2*1/2=170万元。所以B 对。


B公司个别报表上应该作为权益结算进行处理,确认管理费用(20-1-2)*9*2*1/2=153万元。 所以A对

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锋同学:

。。。 我想问为什么啊,理解不了答案啊

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锋^♂欲辰同学,你好,关于此题个报和合报中确认的管理费用分别是多少? 我的回答如下

同学,你好:

2018年底的时候预计2019年可以完成目标,所以在2018年来说是等待期2年,最后就是×1/2。另外,B公司是没有结算义务的,所以B公司个别报表是权益结算股份支付,适用授予日公允价,合并报表是现金结算股份支付,使用期末的公允价值

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锋同学:

这个题并没有说等待期是2年啊。。。只说了行权条件,感觉不能看出等待期是2年

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锋^♂欲辰同学,你好,关于此题个报和合报中确认的管理费用分别是多少? 我的回答如下

同学你好,

预计2019年净利润将相对于2017年净利润增长21%,说明19年能达标。所以是2年

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其他回答
林同学
老师,请问,题中,会计口径和税务口径确认的可抵扣费用分别为多少?
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您好,针对于无形资产部分 会计上的计税基础是按300; 税法上的计税基础是按300*1.75=525 年末,会计300/5*4.5=270 税法300/5*4.5*1.75=472.5 费用部分100*1.75=175
皆同学
贷款报表中销售费用和管理费用合并按销售额的多少计算合理?不可预见费按销售额的多少计算合理
张老师
你好,这个一般要看企业实际来的,一般销售费用和管理费用合并参考在25%上下。不可预见费可以考虑13%左右。
桃同学
这个例题 第一年末确认的递延所得税资产和负债分别是多少?
史老师
你好 计算如下: ①,第一年,企业确认销售收入160,融资利息收入160*0.0793=12.69,税法认可收入200/5=40,应纳税暂时性差异132.69,确认递延所得税负债=132.69*0.25=33.17 ②企业结转成本156万元,税法认可156/5=31.2,可抵扣暂时性差异124.8,确认递延所得税资产=124.8*0.25=31.2 综合①② 首年末,应确认递延所得税资产31.2,确认递延所得税负债=33.17
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