增值税进项税额是按均价13.75万元/辆来计算依据的吗？-高顿问答

梁同学

增值税进项税额是按均价13.75万元/辆来计算依据的吗？

第四题，业务（2）的增值税进项税为什么不是按照均价13.75万元/辆来计算计算依据的呢？既然是换取生产资料，那么这笔业务的销项和进项应该相同

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来自梁同学的提问 2019-06-12 14:34:51 阅读358

贾老师 高顿研究院副院长

2019-06-12 14:34:51

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梁林波同学，你好，关于增值税进项税额是按均价13.75万元/辆来计算依据的吗？我的回答如下

同学你好，是这样的，你要站在税务局角度，销项不能少计，进项不能多记，进项少了能抵扣的少，税务局赚钱，他很高兴；除非你去让生产资料那个单位重新给你开票

以上是关于税,进项税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

淮同学

计提增值税附加税，计税依据按本月实际缴纳的增值税吗？还是本月增值税的销项税额为计税依据

徐老师

计提增值税附加税，计税依据按本月实际应缴纳的增值税

芊同学

退税退的是进项税那怎么按出口销售额为依据来计算

赵老师

1.商业企业出口退税按照进项税额计算出口退税，工业企业与进项税无关，按照出口额进行退税或抵内销。
2、如果是商业企业，出口额作为一个参考来计算换汇成本。

根据你的描述你应该是生产企业吧，例如你的退税率是13，不含税销售额是100，那个退税应该是10013%=13，不得退税是1004%=4，这么计算的。
你说的为什么是用的销售额作依据，应该是对“进项转出”这个字眼的理解问题，因为这4%是在销项税里剥离出来的，不是进项，怎么还用“进项转出”？不知道我的理解对不对，这只是一个名称的问题，在最初退税都是17%的时候，不存在这个“进项转出”，后来退税率降低后，这一部分不退了才出来的这个科目，只是一个名称而已。描述有点乱，汗~~~

王同学

老师、一般纳税人附加税报税时的计算依据是按照增值税抵扣完进项的数计算、还是没抵扣进项的增值税算。

陈老师

这个是按当月缴纳的增值税作为增值税附加税的计税基数

王同学

意思就是抵扣完进项应交的增值税呗？

陈老师

你说的完全正确，是这样的。