刘永秀同学，你好，关于研发费用和实际进行税前抵扣的金额之间形成的差异不确认递延所得税？ 我的回答如下
同学你好
B答案，研发费用和实际进行税前抵扣的金额之间形成的差异不确认递延所得税~是因为这笔差异既不影响当期的应纳税所得额也不影响当期的利润总额
D答案，当达到预定可使用用途后，它实际上是通过摊销的方式影响到管理费用~
继续加油~
以上是关于税,递延所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开刘同学：
那这个差异是记在哪个科目
展开刘永秀同学，你好，关于研发费用和实际进行税前抵扣的金额之间形成的差异不确认递延所得税？ 我的回答如下
会计上不进行特别的处理，直接在企税前扣除就可以了
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其他回答
点同学
老师，内部研发无形资产形成的资本化支出，产生可抵扣暂时性差异，不确认递延所得税；内部研发无形资产形成的费用化支出，既不产生可抵扣暂时性差异，又不确认递延所得税，是吧
郑老师
你好，内部研发无形资产形成的资本化支出，不会产生可抵扣暂时性差异的，不确认递延所得税
点同学
企业自行研发形成的无形资产的账面价值小于计税基础形成的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产，因为初始确认时不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
郑老师
这是题库里老师的讲解
点同学
形成可抵扣暂时性差异
郑老师
老师，您还在吗
点同学
由于自行研发无形资产的确认，不是产生于企业合并交易，同时在确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，所以按照所得税准则的规定，不确认有关暂时性差异的所得税影响。
是有形成可抵扣暂时性差异的可能
郑老师
可能是什么情况
点同学
比如为开发无形资产发生的固定资产折旧，会计折旧方法和税法方法不同产生的暂时性差异，因为计入成本不影响损益，所以不确认递延
H同学
广告费形成的可抵扣差异应确认递延所得税资产吗
邵老师
学员您好！广告费超出部分可以在以后年度会形成财税差异，应当确认递延所得税。
H同学
分录怎么做。假如超支了200万
邵老师
老师，可以帮我做下这分录？
H同学
借
递延所得税资产 200万乘以适用税率
邵老师
贷:所得税费用 200万乘以适用税率
H同学
谢谢老师
邵老师
学员您好，不客气，以后有问题随时提问哈
苹同学
老师，无形资产的研发支出的费用，商誉都是确认差异，不确认递延所得税的吗
陆老师
是的，这两个是特殊情况，是确认递延所得税的。原因就是前者没有对应科目，后者是陷入死循环。
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