L同学

这道题在计算应交税费时为什么没有把30也减去?

老师您好、请问这道题在计算应交税费时、为什么没有把30也减去?虽然它确认的递延所得税负债影响其他综合收益、但是计算应纳税利润不是也应该调减嘛、谢谢!

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来自 L同学 的提问 2019-07-16 22:03:03 阅读299

LUCIEN同学,你好,关于这道题在计算应交税费时为什么没有把30也减去? 我的回答如下

准注会同学,你好

我们在会计利润的基础上进行纳税调整,就关注影响损益的差异就可以了,下面的30直接对应其他综合收益,不影响应交税费-应交所得税的

希望以上解答能帮助到你,继续加油~早日拿下CPA

以上是关于费用,应交税费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
Y同学
老师,这道题也是房企,它为什么在计算增值税时销售额为什么没有减去低价款?
A老师
你好!选择简易计税方法,计算增值税销售额时,应以取得的全部价款和价外费用为销售额,不得扣除对应的地价款。
Y同学
老师,这道题是房企,为什么考虑印花税了?不过这道题的问法不一样,其他房企问:计算转让房产扣除的城建税,教育费附近,地方教育费附加?这道题问:计算转让房产应扣除的税费?
A老师
如果问的是计算转让房产应扣除的税费,就要考虑印花税,这种题主要是根据题目的要求计算
慕同学
在计算这道题的增值税时,为什么没有把运费和保险费算到成本里去,作为税基呢?
周老师
你好,运杂费是不能抵扣,保险费也没有提到取得专用发票抵扣,所以是不能抵扣的
慕同学
老师,我问的是税基的问题,没有问抵扣的问题?税基跟抵扣没有必然的关系吧?
周老师
你好,税基不同,当然会导致你抵扣的进项金额不同了
N同学
请问老师,中级实务中这道题在第5小题中长投权益法的调整分录中,在调净利润时为什么没有考虑5月1日这个内部交易不是要把未实现打内部交易80减去吗,这道题为什么没有减去
周老师
这里是长投合并财务报表的内容,只调整公允口径,而不考虑顺流逆流形成的为实现内部交易损益,因为未实现的内部交易损益会抵消掉的。所以这里没有减去内部交易损益。
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