小同学

应交税费–转出未交增值税跟应交税费–未交增值税怎么核算做分录?

老师,想问一下,应交税费–转出未交增值税,跟应交税费–未交增值税怎么核算做分录了,二者最终是无余额的吗

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来自 小同学 的提问 2019-08-06 15:04:04 阅读371

小媛媛同学,你好,关于应交税费–转出未交增值税跟应交税费–未交增值税怎么核算做分录? 我的回答如下

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税

贷应交税费-未交增值税

借应交税费-未交增值税’

贷银行存款

应交税费未交增值税是没有余额,但是转出未交期末是有余额

以上是关于费用,应交税费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
彬同学
到月末计提应交税金时应该怎样做分录啊计算转出未交增值税:借:应交税费_销项 贷:应交税费_进项 应交税费__转出未交增值税结转转出未交增值税:借:应交税费__转出未交增值税 贷:应交税费___未交增值税预缴税款: 借 应交税费___已交税
方老师
你好,你的具体问题是?
彬同学
增值税的完整的会计分录
方老师
月末,借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税,预缴,借:应交税费-已交税金 贷:银行存款,年末,借:应交税费-销项 贷:应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税
孙同学
9月结转未交增值税的分录是: 借:应交税费- 应交增值税 -转出未交增值税 300 贷:应交税费 -未交增值税 300 问:十月份交完增值税后怎么做分录 谢谢
丁老师
你好,十月份交完增值税后的分录是 借:应交税费 -未交增值税 300 贷:银行存款 300
红同学
月末结转未交增值税时 1、借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税 是这三个分录吗?还是只需要 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税这个分录?
陈老师
个人建议还是按上面的多步骤进行结转至应交税费-应交增值税(转出未交增值税),再由应交税费-应交增值税(转出未交增值税)结转至应交税费——未交增值税。注意如果月末进项税额大于销项税额时,是不需要进行结转增值税的,不做任何账务处理。
红同学
您好
陈老师
老师再请问下 开票系统维护费可以全额抵减增值税的 月末怎么结转未交增值税?
红同学
支付维护费时: 借:管理费用 贷:现金(或银行) 借:应交税费—应交增值税(减免税) 贷:营业外收入 --政府补助 月末结转: 借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费—应交增值税(减免税) 【由原来的借方,变成贷方,结转至应交税费—未交增值税 科目了】
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