出口退税，应交税费-应交增值税-出口退税最后转去哪里？-高顿问答

香同学

出口退税，应交税费-应交增值税-出口退税最后转去哪里？

出口退税，应交税费-应交增值税-出口退税，做科目时候做到贷方了。最后这个科目转哪里去了呢？应交税费是负债科目啊···

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来自香同学的提问 2019-08-08 16:03:30 阅读1561

裴老师 高顿研究院副院长

2019-08-08 16:03:30

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香庆同学，你好，关于出口退税，应交税费-应交增值税-出口退税最后转去哪里？我的回答如下

转出未交增值税：转出当月应缴未缴增值税。根据应交税费-应交增值税明细账贷方余额转出　　　出口退税作为三级明细　转出的时候就转掉了

以上是关于税,退税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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香同学：

还是不理解，如果转到转出未交增值税，那么贷方是不是就是未交增值税，那岂不是要交税了？明明是退税啊··· 老师方便写一下会计分录吗？

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裴老师 高顿研究院副院长

2019-08-08 16:03:30

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香庆同学，你好，关于出口退税，应交税费-应交增值税-出口退税最后转去哪里？我的回答如下

这样吧，您可以看下周三的考霸直播课，里面考霸老师有对这块解释，您先听下，这样便于您对这个知识点更好的理解。

以上是关于税,退税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

吴同学

暖暖老师，在吗？问下出口退税，借:其他应收款—出口退税款贷:应交税费—应交增值税—出口退税，最终应交税费—应交增值税—出口退税怎么结转，结转到营业外收入吗？

王老师

真正收到了退的税款后，借：应交税费-应交增值税（出口退税）贷：营业外收入-出口退税款

Ꮍ同学

应交增值税-出口退税科目最后余额转到哪个科目？

龙老师

实行“免、抵、退”办法有进出口经营权的生产性企业，按规定计算的当期出口物资不予免征、抵扣和退税的税额，计入出口物资成本，借记“主营业务成本”科目，贷记本科目(应交增值税──进项税额转出)。按规定计算的当期应予抵扣的税额，借记本科目(应交增值税──出口抵减内销产品应纳税额)，贷记本科目(应交增值税──出口退税)。因应抵扣的税额大于应纳税额而未全部抵扣，按规定应予退回的税款，借记“应收补贴款”科目，贷记本科目(应交增值税──出口退税)；收到退回的税款，借记“银行存款”科目，贷记“应收补贴款

N同学

1、收到出口的进项发票是借：库存商品应交税费 - 应交增值税 - 出口货物进项税额贷：应付账款 2、计提出口退税是借：其他应收款 - 应收出口退税款贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税3、不退税金额转成本借：主营业务成本贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出年末，需要将应交税费 - 应交增值税 - 出口货物进项税额应交税费 - 应交增值税 - 出口退税应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出

秦老师

这3个科目合并吗？还是统一结转到某一会计科目呢？（允许填写字数有限，所以分两次说）

N同学

你好，不需要把相关余额冲销，发生了什么业务就做相应分录就可以了