唐同学
税务师的这题为什么后面要减（420000*（9%-6%）*2）？
请问为什么后面要 减（420000*（9%-6%）*2）？
来自 唐同学 的提问
2019-10-12 16:13:38 阅读322
唐云同学，你好，关于税务师的这题为什么后面要减（420000*（9%-6%）*2）？ 我的回答如下
亲爱的准税务师学员您好，利息差 后两年不确定 ，祝您税务师考试及学习顺利，生活愉快~！！
以上是关于税,税务师相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答
有同学
为啥预计负债是420000×(9%-6%)啊
柳老师
你好 因为本金降至42000 原来利率为9% 如果还不盈利的话 利率就降为6% 所以用420000*（9%-6%）
有同学
预计负债的金额不是应该是2019年的利息么
柳老师
你好 预计负债的金额 应该是利息的差额
有同学
老师那重组后的应付账款包括6%利率的利息么
柳老师
你好 百分之6的利息是应付利息 不是应付账款
有同学
借：应付账款500000
应付利息45000
贷：应付账款-债务重组420000
预计负债12600
应付利息25200
营业外收入87200
老师重组后分录这样写对么
柳老师
你好 是的 分录正确
刘同学
老师，这道题为什么后面要把90减掉？
陈老师
因为你这个90是处置时收到的款项，可以抵减你的处置损失的啊
刘同学
还不是很明白，那前面那个90不就是他的收入了吗？为什么还要减掉后面的收入，有点不清楚。
陈老师
借，固定资产清理，90，累计折旧760，贷，固定资产850
借，固定资产清理10，贷，银行存款10
借，银行存款90，贷，固定资产清理100，资产处置损益-10，整个出售固定资产的损益是-10，
如果没有这个出售款90，那你损失是不是100呢
所以这个90会减少你固定资产出售损失
.同学
下面这题，请教一下业务2，为什么在第8问中不加，却要在第9问中要减去。
L老师
你好，同学。
向机构所在地主管税务机关缴纳的增值税=应缴纳的增值税-预缴的增值税
.同学
我觉得第8问中应该加上，在第九问中减去。如果第8问中不加，是否可以理解为第2项业务是被包含在第1项业务中。
L老师
采用预收款方式销售货物，增值税纳税义务发生时间是货物发出的当天。业务（2）只是因为金额比较大，预收的增值税税款
.同学
这样可以理解业务2在第8问中为何不加了，但还是不理解第9问中为何要减去业务2。
L老师
第9问是向所在地税务机关交的税款，第2问预缴的1211万的税款已经交给税务机关了，在计算应缴纳税款的时候可以减掉这部分
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