沈同学
老师您好,这涉税实务题目,分摊率中分母为什么没有期末原材料成本50000元?调整分录中为什么借记待抵扣进项税额1920元?1920元又是怎么算出来的?谢谢老师!
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沈鸣·Thomas同学,你好,关于分摊率中分母为什么没有期末原材料成本50000元? 我的回答如下
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说错了,是当期抵扣60%,剩下40%不能抵扣
[/quote]准税务师,您好!
因为这题假设生产成本结转的库存商品是直接对外销售了,所以不用考虑原材料的50000。这题是2018年12月,在建工程当期只能抵扣40%,税率是16%。30000*16%*40%=1920。
祝您在2019年税务师考试必胜,继续加油啊!
以上是关于成本,材料成本相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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老师
老师已回答
认真努力的同学你好:是按照物资或者产品的账面价值计入在建工程中的。希望以上的解答可以帮助到你,祝学习顺利,逢考必胜!
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