曹同学
请问题目中的2,3,4小问中我这样子确认收入和增值税额对吗？
老师，请问题目中的2,3,4小问中我这样子确认收入和增值税额对吗？2小问中当月确认收入50*1000*80%=40000,当月应交增值税40000*13%；3小问应当确认收入为200*300,确认的增值税200*300*13%,4小问当月不确认收入，不交增值税，2小问当中虽然是分期收款，但是开具了全额发票，所以还是按照发票金额确认纳税金额，这样理解应该没错吧！
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来自 曹同学 的提问
2019-11-07 22:23:15 阅读316
曹保军同学，你好，关于请问题目中的2,3,4小问中我这样子确认收入和增值税额对吗？ 我的回答如下
准税务师，您好！
第2小问是对的，理解正确。
第3小问不对，会计上要按照预计的退货率确认预计负债，这部分不能确认收入。
借：应收账款 67800
贷：主营业务收入 （200*300*80%）48000
预计负债（200*300*20%） 12000
应交税费——应交增值税（销项税额）7800
第4小问不确认收入，但是要交增值税。
解析里有详细的分录和分析，建议对照解析来看。
祝您在2019年税务师考试必胜，继续加油啊！
以上是关于收入,确认收入相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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