黄同学

此处20应该为所得税费用吗?

20是什么

来自 黄同学 的提问 2020-02-25 16:07:52 阅读367

黄凌峰同学,你好,关于此处20应该为所得税费用吗? 我的回答如下

同学,你好!

因看不到前面的题干信息,此处20应该为所得税费用

祝学习愉快!

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
W同学
老师,那甲公司20×7年“递延所得税负债”的本期发生额以及20×7年应纳税所得额、应交所得税和所得税费用该怎么计算呢?该应进行怎样相应的会计处理?
邹老师
你好,同学。 当年的递延所得税负债=当年期末应纳税差异*税率-期初递延所得税负债 应交所得税=所得税费用%2B递延所得税收益-递延所得税损失
S同学
不考虑递延的所得税费用为(210-10+20)*25%=55,分录借所得税费用55,贷应交税费55。递延所得负债期初20期末25说明本期发生5,分录借所得税费用5,贷递延所得税负债5,此时所得税费用应是55+5=60,以上就是我的思路,看看有什么问题
A老师
甲公司20×3年年初递延所得税负债余额为20万元,年末余额为25万元,上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异,这里递延所得税费用5,对应的差异额5/0.25=20是需要进行应纳税所得额调整的,反映为固定资产在会计上的折旧计提小于税法认可的折旧计提,所以所得税费用=(210-10+20)*25%-5=50
S同学
老师我还是不太明白为什么要-5,
睿同学
为什么成本费用÷(1-所得税率)=收入?以此来作为核定征收的应纳税所得额呢?
石老师
应纳税所得额=应税收入额×应税所得率   或应纳税所得额=成本(费用)支出额÷(1-应税所得率)×应税所得率
睿同学
应税所得率实际上就是利润率,收入*利润率(应税所得率)=利润(应纳税所得额)。 相反的: 收入*(1-应税所得率)=成本费用支出, 上面计算公式可以变换成:收入=成本费用支出/(1-应税所得率), 所以应纳税所得额=成本费用支出/(1-应税所得率)*应税所得率
陈同学
前面购买日和年末有处理递延所得税负债,此处接下来应该怎么处理递延所得税?
习老师
递延所得税负债要先减少然后增加递延所得税资产
陈同学
假定所得税率25% 除了一项固定资产评估增值100万 10年直线法无残值 那么年初调整分录 借 固定资产 100 贷资本公积75 递延所得税负债25 年末调整分录 借 管理费用 10 贷固定资产10 借递延所得税负债2.5贷 所得税费用2.5 那么接下来 净利润怎么调? 1000-10+2.5么?
习老师
对的,可以这样做的,对于这样的解释
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