G同学
增值税中还未抵扣的税额放在待认证增值税吗？
周老师你好，听你的课一个多月了，我觉得你讲得非常好，我以前读书时似懂非懂的问题都给搞明白了。这次我请问一下，增值税中，还未抵扣的税额放在待认证增值税，但是我工作的单位都喜欢放待抵扣增值税，这个有影响嘛？
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来自 G同学 的提问
2020-03-03 20:41:34 阅读307
Gerry同学，你好，关于增值税中还未抵扣的税额放在待认证增值税吗？ 我的回答如下
同学，你好！
非常感谢你的支持和喜欢。实务中影响不大，都是三级明细科目。
祝学习愉快！
以上是关于税,税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答
徐同学
增值税待抵扣如何做账？是在当月把待抵扣进项转到进项税额吗？待抵扣是当月认证还是未认证的进项票呢？
吴老师
待抵扣的进项如果认证后会出现在报表中吧？那要更改当月进项数据减少，把这个待抵扣的填在以后月份的增值税申报表吗？
徐同学
如果您企业不涉及不动产项目的话，是用不到应交税费--待抵扣进项税额这个科目的。
单月没有认证的进项税额是计入应交税费--待认证进项税额科目核算的。
吴老师
哦，是适用于不动产项目的呀？如果一个公司不是经营房地产的，但是有不动产项目的话也要用到应交税费--待抵扣进项税额这个科目的，是吗？
还有，是不是取得进项发票的进项是全额的，全额的进项票是不是不允许当期抵扣完？还是有规定，当期只能抵扣多少比例，余下比例以后抵扣？
徐同学
1是的
2是的，取得的不动产及不动产在建工程的进项税额要分两期，第一期60%，第二期40%分别抵扣。自当期的第13个月抵扣剩余的进项。
吴老师
取得进项发票的当月就要把待抵扣进项转到借方应交税费——应交增值税（进项税额）吗？
徐同学
举例
借 固定资产——房产
应交税费应交增值税（进项税额）（60%部分）
应交税费——待抵扣进项税额 （40%部分）
贷 银行存款
吴老师
那40%的待抵扣是当月转进项借方还是到第13个月抵扣时再转入借方应交税费——应交增值税（进项税额）呢？
徐同学
等第13个月抵扣剩余进项税额时，做 借 应交税费应交增值税（进项税额）贷 应交税费——待抵扣进项税额
吴老师
好的，知道了，谢谢老师
喵同学
未认证未抵扣的进项税额是列入：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额吗？
周老师
你好，入账了是的
喵同学
1、我接回来的外账是列入应交税金（应交税费）-待抵扣进项税额，这样对吗？
2、外账做的是211应付工资，并没有应付职工薪酬-工资/社会保险；（他们外账用的是金谍KIS迷你版的）现金就是101；
老师：难道我直接在增加一个212应付社会保险（个人部分）？
周老师
1，入账了，没有认证，是这样
2，社保你可以在211下面增加明细，比如21101
喵同学
211已经是在总账系统有数据了，肯定也设不了二级明细科目21101，
周老师
你好，这个就是企业在启用一级科目的时候没有考虑二级科目设置带来 的问题
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