心同学

2015年购入股票,当年所得税费用影响为3.5万吗?

老师,请问教材P460页例18-1中,计算累积影响数,为什么只是按2016年的数据计算,不考虑2015年呢,我理解,2015年购入股票,当年所得税影响为3.5万 ,2016年对所得税也有3.5万的影响,应该有两个3.5万。

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来自 心同学 的提问 2020-04-14 14:48:03 阅读351

心儿乐了(亚丽)同学,你好,关于2015年购入股票,当年所得税费用影响为3.5万吗? 我的回答如下

同学,你好!、

A股票在2015年和2016年均按照84万体现,所以总共的所得税影响数只有3.5,不会有两个的。

祝学习愉快!

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
菩同学
某企业适用所得税税率为25%,2015年该企业实现利润总额500万元,应纳税所得额为480万元,影响所得税费用的递延所得税资产增加8万元,2015年度利润表所得税费用项目本期金额为多少万元
C老师
您好,我计算的是,472万元,不知道是否正确?
菩同学
错了是ll2万元,480x25%一8=112,这里为什么要减去8呢
C老师
您好,不好意思,我看错了,以为是所得税额是480了。因为递延所得税资产增加8万元的,分录是,借;递延所得税资产,8万元,借;所得税费用,负数8万元,所以要减去8万元的。
零同学
公司2015年度利润总额为500万元,递延所得税负债年初数为20万元,年末数为30万元,递延所得税资产年初数为15万元,年末数为10万元。适用的企业所得税税率为25%,假定不考虑其他因素,A公司2015年度应交所得税为 A.250 B295 C205 D255 为什么不用考虑递延所得税的影响呢??
黄老师
你好: 递延所得税与所得税费用,有关系。 应交税费-应交所得税与所得税费用,有关系。 但是递延所得税与应交税费-应交所得税没直接关系。
零同学
教材上有一题是:甲公司适用所得税税率为25%,本年转回应纳税暂时性差异100万元,发生可抵扣暂时性差异80万元,应交所得税=(1000+100+80)*25%=295万,为什么这里又考虑了呢?像递延所得税负债余额增加不是代表发生了应纳税暂时性差异吗?
黄老师
你好: 这里不是考虑。 应交所得税也就是调整后利润总额,调整事项可能会是递延所得税的确认事项。也可能不是递延所得税的确认事项。 例如:行政罚款,调整利润总额,调增;但是不确认递延。 例如:存货跌价准备,调整利润总额,调增,但是确认递延。 所以间接把递延所得税与应交所得税直接联系。 只是同一个事项,从递延和应交的角度,处理不同,分开考虑即可。
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