W同学

研发费用应该是加计75%扣除,调减应纳税所得额吗?

我这么理解对吗

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来自 W同学 的提问 2020-04-22 23:00:06 阅读759

Weller Wei同学,你好,关于研发费用应该是加计75%扣除,调减应纳税所得额吗? 我的回答如下

同学,你好,对的,研发费用应该是加计75%扣除,调减应纳税所得额。 祝学习愉快!

以上是关于费用,研发费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
意同学
我想问下,,研发无形资产加计扣除,, 那个费用加计扣除75%之后不是要在应纳税所得额上多扣75%的数,,,为什么理由说不影响应纳税所得额???以后资本化折旧不也要多扣,,,应纳税所得额不都调减了吗????
邓老师
这里只是影响当期调整的应纳税所得税,但不属于暂时性差异调整事项,不确认递延所得税。 你这是什么资料
♥同学
老师,研发费用扣除,举个例子,我当年的应纳税所得额是300万,研发费用是100万,在汇算清缴时加计扣除研发费用是100*0.75=75元,那么应纳税所得税最后是300-100-75=125元吗?也就是300-100*1.75=125元?
张老师
您好 您300万有没有把100万扣减掉?
♥同学
扣没扣掉我不是写着了
张老师
您应纳所得额300万应该减掉了研发费用100 所以最后的应纳税所得税=300-100*0.75=225
♥同学
老师,这300万就是利润总额,应该是没减研发费用吧,毕竟在利润表里没有体现研发费用这项
张老师
研发费用月末要转到管理费用科目的 管理费用转到本年利润 所以一般利润总额是扣除了的
谢同学
老师,我们做了18年的企业所得税汇算清缴,研发费用有加计扣除,纳税调减了75万,账务上应该怎么处理?
E老师
账务不需要处理。只需要反映调整后的所得税费用
谢同学
不需要做分录吗?我们18年是亏损状态,现在还在弥补亏损
E老师
你这只是在利润总额基础上对纳税基础调整,不需要账务处理
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