A同学
其他货币资金余额为何不包括银行承兑汇票余额和商业承兑汇票余额？
其他货币资金余额为什么不包括银行承兑汇票余额和商业承兑汇票余额
来自 A同学 的提问
2020-05-18 16:07:43 阅读789
Ann同学，你好，关于其他货币资金余额为何不包括银行承兑汇票余额和商业承兑汇票余额？ 我的回答如下
认真的同学你好~
其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。
（1)外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项；
(2)银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项；
(3) 银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项；
(4)信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项；
(5)信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项；
(6) 存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。
企业收到的银行承兑汇票，应在“应收票据”中核算；企业向其他企业签发的银行承兑汇票，应在“应付票据”中核算。
祝学习愉快，坚持就会胜利，fighting~
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