B同学
第1小问是否根据新的税法依然是不得一次性扣除因为金额超过500万？
2018年考题的这题答案，第1小问是不是根据新的税法依然是不得一次性扣除，因为金额超过500万？按新税费具体应该怎么税前扣除？另外，第4小问的研究开发费答案是不是应该改为纳税调减400*0.75=300？另外，第5小问的纳税调减额195，因为可在以后年度结转抵扣，所以是不是要确认递延所得税资产，会计分录是：借：所得税费用 195*0.15=29.25 贷：应交税费-应交企业所得税 29.25 借：递延所得税资产29.25 贷：所得税费用 29.25吗？谢谢
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Blakehu同学，你好，关于第1小问是否根据新的税法依然是不得一次性扣除因为金额超过500万？ 我的回答如下
准注会同学，你好
1、不得一次性扣除的话就正常通过会计的折旧在税前扣除就可以了；
2、对的，研发费用费用化部分是75%加计扣除
3、税法上不会考查你会计分录，如果将来有足够的应纳税所得额的话，可以确认递延所得税资产
有问题继续追问哦~
以上是关于税,税法相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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