自产用于在建工程、生产领用、本企业生产经营和服务客户，是否有销项税和进项税？-高顿问答

哆同学

自产用于在建工程、生产领用、本企业生产经营和服务客户，是否有销项税和进项税？

自产用于在建工程？用于生产领用？用于本企业生产经营？用于服务客户？——分别是否有销税？进税？

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来自哆同学的提问 2020-06-11 07:22:13 阅读450

陈老师 高顿研究院副院长

2020-06-11 07:22:13

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哆啦乖猫同学，你好，关于自产用于在建工程、生产领用、本企业生产经营和服务客户，是否有销项税和进项税？我的回答如下

勤奋的同学，你好
前三种情况，只要没有特别说明用于简易计税或者是免税的项目，都是可以抵扣进项税额的，不用视同销售，因为只是内部的流转；
用于服务客户，如果是个人消费，自产的需要视同销售，外购的需要进项税额转出

希望以上解答能帮助到你~

以上是关于税,销项税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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哆同学：

自产车用于运送客户

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陈老师 高顿研究院副院长

2020-06-11 07:22:13

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哆啦乖猫同学，你好，关于自产用于在建工程、生产领用、本企业生产经营和服务客户，是否有销项税和进项税？我的回答如下

运输公司用于运送客户的话，属于他的生产经营，进项税可以抵扣，不用计算销项

以上是关于税,销项税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

张同学

1.企业领用自产产品用于建造在建工程（动产），是否视同销售，是否要计算销项税额计入在建工程中； 2.企业领用外购商品用于建造在建工程（动产），其进项税额是否能抵扣； 3.企业领用自产产品用于建造在建工程（不动产），是否视同销售，是否要计算销项税额计入在建工程中； 4.企业领用外购商品用于建造在建工程（不动产），其进项税额是否能抵扣。

G老师

你好！ 1.不用，以成本金额记入在建工程借在建工程贷库存商品

张同学

2.进项可以抵扣 3.不用视同销售 4进项税额可以抵扣

G老师

领用自产产品用于建造在建工程，不用视同销售吗？

张同学

如果构建的在建工程算是集体福利，也不用视同销售吗？

G老师

如果是福利工程需要视同销售的

张同学

也就是如果用于建造办公楼等非福利工程（无论动产还是不动产），那么领用的外购商品进项税可以抵扣，领用自产产品以成本入价；如果是建造员工食堂等福利工程（无论是动产还是不动产），领用的外购商品进项税是需要转出，领用的自产产品需要计算销项税，并以产品售价和销项税计入工程成本中。这样理解对吗？动产和不动产在这方面的处理是没有分别了是吗？

G老师

是的，你总结的很对！

.同学

企业领用自产产品用于建造动产，进项税需要计入在建工程成本吗？

田老师

您好，企业领用自产产品用于建造动产，进项税不需要计入在建工程成本。

.同学

老师，这个分录可以做下吗？

田老师

您好，领用自产的产品，借：在建工程，200万元，贷：主营业务收入，200万元，同时，借；主营业务成本，100万元，贷：产成品，100万元。领用原材料时，借：在建工程，50万元，贷：原材料，50万元。不知道是否正确。

一同学

企业领用自产产品用于在建工程，增值税上和企业所得税上是否视同销售？