在会计中，本月发放上月的工资，但是本月缴纳本月的社保，工资何时计提？何时记账？-高顿问答

C同学

在会计中，本月发放上月的工资，但是本月缴纳本月的社保，工资何时计提？何时记账？

请问老师，本月发放上月的工资，但是本月缴纳本月的社保，请问工资的计提是和发放一起做还是说上一个月先计提，下个月在做发放分录。其次还有社保的分录，本月就直接计提本月的，然后缴纳？分录怎么写知道，就是什么时间记账请老师详细解答一下。谢谢

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来自 C同学的提问 2020-06-12 09:33:58 阅读1420

孟老师 高顿研究院副院长

2020-06-12 09:33:58

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Cloud同学，你好，关于在会计中，本月发放上月的工资，但是本月缴纳本月的社保，工资何时计提？何时记账？我的回答如下

勤奋的同学你好：
　一般先计提再发放，发放时间是按公司来的，有的是当月计提当月发放，有的是当月计提下月发放。社保和工资是一样的。
计提工资、社保费用：
借：管理费用、销售费用
贷：应付工薪酬
支付社保：
借：应付工薪酬/其他应收款
贷：银行存款/其他应收款
支付工资：
借：应付工薪酬
贷：银行存款/其他应收款
祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

以上是关于账,会计记账相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

熊同学

这月发放上月工资，本月缴纳本月社保，如何计提与发放，

E老师

你好，这月发放上月工资，扣除的是本月个人应缴纳的社保。工资，是当月计提当月的。社保是月底计提下月的。

大同学

公司是每月月中缴纳本月社保，但是本月工资和社保是月底计提，次月十号再发放，应该怎么做缴纳社保和计提工资发放工资的分录

邹老师

您好！1.分配工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

哆同学

社保是当月缴纳当月的还是当月缴纳次月的？具体计提和缴纳社保该如何处理？计提和发放工资的会计分录？工资是本月发放上个月的。

吴老师

具体交纳上月还是次月，要根据公司会计制度的规定。我们公司是当月交纳上月的。