杨晓媛同学，你好，关于关于递延所得税的此题第四问怎么做？ 我的回答如下
勤奋的同学你好~
先确定暂时性差异什么时候转回，从表格可以看出16转回400,17年转回800，所以13年余额是800，其中400是16年转回，400是17年转回，分别乘以其税率12.5%、25%，就是确认的递延。
老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦
以上是关于所得税,递延所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开杨同学：
老师能说下14、15、16年是怎样算的吗？没搞懂
展开
杨晓媛同学，你好，关于关于递延所得税的此题第四问怎么做？ 我的回答如下
14年 400*12.5+800*25%
15年 400*12.5+800*25%
16年 800*25%
以上是关于所得税,递延所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开递延所得税负债为 5万元25%
应纳税所得额(即已经考虑了调整项目的利润总额)为400万 当期所得税为40025%=100万
分录为
借所得税费用 98.75万
递延所得税资产 2.5万
贷递延所得税负债 1.25万
应交税费--应交所得税 100万
应该是 ace
当 资产 账面价值<计税基础
负债 账面价值>计税基础
会引起“递延所得税资产”增加
b和d .本期转回存货跌价准备
实际发生产品售后保修费用，冲减已计提的预计负债
都是可抵扣暂时性差异的转回会引起递延所得税资产的减少
(所得税税率以25%举例)
-20的递延所得税，也是2025%=5，产生的是递延所得税资产
借递延所得税资产
贷所得税费用
所得税费用减少了5，和前面增加的所得税费用5刚好抵销了。
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