c选项那20不允许后续税前扣除，直接调增当期应纳税所得额吗？-高顿问答

跳同学

c选项那20不允许后续税前扣除，直接调增当期应纳税所得额吗？

c选项不懂

来自跳同学的提问 2020-05-06 22:48:00 阅读304

王老师 高顿研究院副院长

2020-05-06 22:48:00

免费提问

跳一跳同学，你好，关于c选项那20不允许后续税前扣除，直接调增当期应纳税所得额吗？我的回答如下

勤奋的同学你好：
负债的计税基础=负债账面价值-未来允许税前扣除的金额
本题中应付职工薪酬账面=300，未来允许抵扣的金额为0，所以计税基础=300
那20不允许后续税前扣除，所以直接调增当期应纳税所得额。
每天进步一点点，就是胜利的开始！

以上是关于税,应纳税所得额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开

原创声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。

其他回答

宝同学

在计算应纳税所得额时，允许抵扣的增值税，不得税前扣除；那么不允许抵扣的增值税呢，可以在计算应纳税所得额时，税前扣除吗？

陶老师

增值税不能在计算应纳税所得额中税前扣除

海同学

下列项目中，允许在当期应纳税所得额中据实扣除的有

王老师

企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
因此，应当扣除的是：
1、向金融机构的流动资金借款利息支出
2、企业的公益性捐赠支出

关于“固定资产转让”，这个“转让”，是没有什么可以扣除的，只有合理的转让“损失”，可以扣除，此题目到底是“转让”，还是“转让损失”，一定要说清楚题目！
请看文件规定：
根据《国家税务总局关于印发<企业资产损失税前扣除管理办法>的通知》（国税发[2009]88号）第五条规定，企业实际发生的资产损失按税务管理方式可分为自行计算扣除的资产损失和须经税务机关审批后才能扣除的资产损失。企业在正常经营管理活动中因销售、转让、变卖固定资产、生产性生物资产、存货发生的资产损失，属于由企业自行计算扣除的资产损失.第十条规定，企业发生属于由企业自行计算扣除的资产损失，按照企业内部管理控制的要求，做好资产损失的确认工作，并保留好有关资产会计核算资料和原始凭证及内部审批证明等证据，以备税务机关日常检查。

佳同学

【多选】在计算企业所得税应纳税所得额时不允许扣除（）

吴老师

a 纳税人直接向受赠人的捐赠
b 赞助支出

第十条在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：
（一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；
（二）企业所得税税款；
（三）税收滞纳金；(
（四）罚金、罚款和被没收财物的损失；
（五）本法第九条规定以外的捐赠支出； ((第五十一条企业所得税法第九条所称公益性捐赠，是指企业通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门，用于《中华人民共和国公益事业捐赠法》规定的公益事业的捐赠。))
（六）赞助支出；
（七）未经核定的准备金支出；
（八）与取得收入无关的其他支出。 (