鱼鱼同学，你好，关于税法和会计在折旧方面的对所得税的差异吗？这种差异怎么处理？ 我的回答如下

勤奋的同学你好

1：5年后会计上依然会计提折旧，减少利润总额。

2：但是税法是不允许扣除的，那么在计算应纳税所得额的时候，需要调增应纳税所得额。

（5年后会多交税）

同时呀调整递延所得税负债

借：递延所得税负债 　　 贷：所得税费用

同学还有疑惑继续和老师沟通哦

以上是关于税,税法相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

鱼鱼同学，你好，关于税法和会计在折旧方面的对所得税的差异吗？这种差异怎么处理？ 我的回答如下

1：为什么未确认递延所得税负债（

那是因为前5年 会计折旧小，税法折旧多

那么是不是计税基础小于会计上的账面价值　 前5年 借：所得税费用 贷：递延所得税负债。

后五年这个差异会变小，那么就转回 递。延所得税负债

借：递延所得税负债　 贷：所得税费用 　

2：什么叫这里税法已经计提了所得税，完全没有这个说法啊同学。是前面5年税法折旧多余会计，会导致应纳税所得额小于利润总额，少纳税。后面税法没有折旧了，会计有折旧，应纳税所得额会大于会计，多 交税。

递延所得税负债是应纳税暂时性差异引起的（未来会多纳税的 可以简单这么理解）

递延所得税资产是可抵扣暂时性差异引起的（未来会少纳税的 可以简单这么理解

同学还是要把本章课件在看看。

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