L同学

当期所得税费用上的暂时性差异是不确认递延所得税的特殊情况吗?

老师1当期所得税费用上面的暂时性差异,不应该是确认暂时性差异不确认递延所得税的特殊情况吗,那种不是不影响利润也不影响资产负债表日吗

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来自 L同学 的提问 2020-05-08 21:58:00 阅读815

Lucky同学,你好,关于当期所得税费用上的暂时性差异是不确认递延所得税的特殊情况吗? 我的回答如下

勤奋的同学,你好~ 同学说的是研究开发费用加计扣除的情况,这个是不确认暂时性差异也不确认递延所得税,而是当作永久性差异处理~ 如有疑问,欢迎提问,继续加油哈~

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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L同学:

那这块影响利润是不是不对呀,应该是不影响利润,不确认递延所得税,就是郁刚老师说的暂1?是不是呢

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Lucky同学,你好,关于当期所得税费用上的暂时性差异是不确认递延所得税的特殊情况吗? 我的回答如下

上面的情况是不影响利润,但是影响应纳税所得额。而公式中的影响利润的情况是指其他情况,比如会计上的折旧方法与税法上的折旧方法不一致导致的暂时性差异,这个是影响利润也影响应纳税所得额的,公式没有问题哦~

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L同学:

也就是说右边影响应纳税所得额的暂时性差异是影响利润但不确认递延所得税费用的暂时性差异对吗?是暂时性差异但当成永久性差异处理,是这样吗?

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Lucky同学,你好,关于当期所得税费用上的暂时性差异是不确认递延所得税的特殊情况吗? 我的回答如下

是的,同学的理解是对的,非常棒!继续加油哈~

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