水同学
应交税金—代转销项税额的贷方余额怎么处理？
我对图片中的第（2）问不理解，应交税金—应交增值税（销项税额）的金额，为什么不是根据主营业务收入372613元来确认销项税额，而是根据400000元得出。题中根据400000元来确认销售税额，如果后续客户使用消费金额达到950000元，应交税金—应交增值税（销项税额）的金额和应交税金—代转销项税额肯定不相等，那么应交税金—代转销项税额的贷方余额怎么处理。
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水晶馒头同学，你好，关于应交税金—代转销项税额的贷方余额怎么处理？ 我的回答如下
勤奋的同学你好
同学的理解是没有问题的，最后是结转95万对应的待转销项税额，最开始是100万对应的待转销项税额，会有5万对应的待转销项税额转不走的，到期后直接作为企业的销项即可，借应交税费-待转销项税额（5万对应的部分）贷应交税费-应交增值税（销项税额）就可以。
这部分相当于你没有提供服务但是确认了收入，所以只有销项没有进项，这部分销项是要全部上缴的。
希望老师的解答能帮助到你！
务必注意防护，少出门、多学习哦～
我们共克时艰，加油！！！
预祝同学和家人们都能健健康康！
以上是关于税,销项税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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