Qin同学，你好，关于为什么当年会税差异是暂时性差异的余额（2000+300）*25%？ 我的回答如下

勤奋的同学你好

　 　请同学提供一下完整题目信息，方便老师为同学答疑解惑。

以上是关于计算,计算题相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

Qin同学，你好，关于为什么当年会税差异是暂时性差异的余额（2000+300）*25%？ 我的回答如下

同学你好

　 　1、同学的第一张图片中可抵扣暂时性差异的期末余额是通过期初余额加上本期发生额计算出来，而第二张图片中递延所得税是期末余额减去期初余额得到本年的发生额。

　 　2、一般情况下在集团本年递延所得税发生额时，是通过期末递延所得税资产负债余额减去递延所得税资产负债期初余额计算而来，同学也可以根据题目中每笔业务计税基础和会计处理的差异计算递延所得税的发生额。

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Qin同学，你好，关于为什么当年会税差异是暂时性差异的余额（2000+300）*25%？ 我的回答如下

同学你好

　 　这里计算差异是发生额，绿色框框中2000是应收账款产生的可抵扣暂时性差异，300是其他应付款产生的可抵扣暂时性差异，650是本期递延所得税资产转回的金额，故需要转出。

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