胡老师 高顿研究院副院长

2020-05-10 10:51:00

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知止同学，你好，关于合计数与第四季度，期末现金余额为什么不一样？ 我的回答如下

可爱的同学，你好

1、合计数是四个季度的合计，就相当于是一年的，那么它的期初就是年初数即第一季度期初数267，期末数是年末余额即第四季度末期末余额265.15。

2、2019年第一季度的现金净需求=2018年第一季度的现金净需求=250

在计算2018年第四季度期末余额时，期末余额≥250+10

4季度期初是713.2，4季度收入1250，支出1950，713.2+1250-1950=31.2＜260，需要收回短期投资195+短期投资收益1.95，还有260-195-1.95=49.85资金缺口

假设借款金额是Z，Z-Z×2%≥49.85，则Z≥50.87，借款金额是5万元的倍数，所以要借款55万。

这里关键是借款时要考虑下期的还款利息，从题目中2017年末借款255可以看出255是包含了下期利息的，因为2018年一季度资金净需求是250，2017年末的最低资金余额是250+10，如果2017年末借款不包括2018年借款利息，则2017年末只需借款250，2017年末现金余额就是250+12=262＞260满足最低现金余额的要求，所以在借款时是要考虑下期利息的，即借款时就扣掉下期需要支付的利息。

希望老师的解释能帮助你理解~

以上是关于额,期末余额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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