王同学

应交税费=会计利润+-永久性+-暂时性差异=210-10(国债利息)+20(罚款)-20(递延所得税

这个题这样思考对么:应交税费=会计利润+-永久性+-暂时性差异=210-10(国债利息)+20(罚款)-20(递延所得税负债,计算方法:5/25%)=200*25%=50

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来自 王同学 的提问 2020-05-10 11:27:00 阅读313

王红同学,你好,关于应交税费=会计利润+-永久性+-暂时性差异=210-10(国债利息)+20(罚款)-20(递延所得税 我的回答如下

准注会同学,你好

对的,同学你那个思路非常正确

祝学习愉快

以上是关于费用,应交税费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
九同学
所得税会计暂时性差异与永久性差异是什么
吴老师
你好,永久性差异是指某一会计期间,由于会计准则和税法在计算收益、费用或损失时的口径不同所产生的税前会计利润与应纳税所得额之间的差异.这种差异在某一时间发生,在以后时间还可能继续发生,但不能在以后的时期内转回,该种差异只影响当期,不影响其他会计期间.
九同学
暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额;未作为资产和负债确认的项目,按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异.
解同学
为啥无形资产,可以按照150%摊销,是暂时性差异,不是永久性差异,不应该是永久性差异吗?又不产生递延所得税费用
x老师
您好,对于无形资产来说,在没摊销完之前,会税一直存在差异,但是当其摊销完的时候,计税基础=0,账面价值=0,此时税会差异就消失了,因此只属于暂时性差异。只不过比较特殊,不产生递延所得税费用
解同学
暂时性差异不是说,应交税费和所得税之间的差异吗?
微同学
所得税中永久性差异与暂时性差异
刘老师
1.时间性差异,指税法与会计制度在确认收益、费用或损失时的时间不同而产生的税前会计利润与应税所得之间的差异。时间性差异发生于某一会计期间,但在以后一期或若干期内能够转回。时间性差异的基本特征是,某项收益或费用和损失均可计入税前会计利润和应税所得,但计入税前会计利润和应税所得的时间不同。时间性差异主要有以下几种类型:
(1)应纳税时间性差异(2)可抵减时间性差异
2.永久性差异,是指某一会计期间,由于会计制度和税法在计算收益、费用或损失时的口径不同,所产生的税前会计利润与应税所得之间的差异。这种差异在本期发生,不会在以后各期转回。永久性差异有以下几种类型:
(1)不需要交纳所得税的永久性差异(2)需要交纳所得税的永久性差异
快同学
递延所得税,什么时候产生暂时性差异?什么时候产生永久性差异?什么时候没有差异?
杨老师
你好,如果会计和税法的本期差异在以后期间可以转回就是暂时性差异,不可转回就是永久性差异。没差异就是本期会计税法处理一致。
快同学
永久性差异的有哪几个呀?我感觉好像不多吧!
杨老师
一般常见的就是超额列支费用税法不得税前扣除。或者行政处罚等不得税前扣除。
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