周同学
(1)质量保证金开具发票的,可以扣除,不就是在扣除项目中加上吗,为什么这里1500要减去?(2)价税分离,四个特殊项目,不是用房开的那个吗5%的?这里为什么是销售的9%。怎么区分?(3)转让和房地产有关的税金那个是怎么算的额。。。
展开周海坤同学,你好,关于质量保证金开具发票的,可以扣除,不就是在扣除项目中加上吗? 我的回答如下
爱学习的同学你好啊
1:这里都说了按实际收到的款项开具发票,施工方实际收到的款项是多少1500-1500*5%。所以能扣除的也是1500-1500*5%
2:这里是一般纳税人适用一般计税方法,计算增值税的是(含税销售-地价款)/(1+9%)*9%
3:转让房地产行业的税金及附加,主要讲的是(城建税,教育费附加等)
用计算出来的增值税*(城建税,教育费附加,地方教育费附加的税率)即可。
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