l同学

如果不用简便算法所得税费用怎么解?

老师你好,这题选项D,如果不用简便算法所得税费用怎么解?当期所得税=(5000+200)*25%=1300,递延所得税费用=12.5,所得税费用=1312.5,算出来不是1250,老师你看我错在哪里?

展开
来自 l同学 的提问 2020-07-19 10:47:13 阅读427

ll同学,你好,关于如果不用简便算法所得税费用怎么解? 我的回答如下

勤奋的同学,你好~

2012年的折旧金额1500/5=300,2012年年末账面价值为1500-300=1200,可收回金额1000,减值200.计税基础是1500-1500/5=1200,可抵扣暂时性差异是1200-1000=200。

2013年的折旧金额为1000/4=250,2013年年末账面价值是1000-250=750,可收回金额是800,没有发生减值,此时的计税基础是1500-1500/5*2=900。账面价值和计税基础之间的差额是900-750=150。可抵扣暂时性差异转回50。

所以当期所得税(5000-50)*25%=1237.5,递延所得税资产余额是150*25%=37.5。转回递延所得税资产的金额为50*25%=12.5。

所得税费用=1237.5+12.5=1250.


希望老师的解答能帮助你理解!

同学继续加油.早日通过考试!


以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

展开

原创声明:本问答内容由高顿学员及老师原创,任何个人和或机构在未经过同意的情况下,不得擅自转载或大段引用用于商业用途!部分内容由用户自主上传,未做人工编辑处理,也不承担相关法律责任,如果您发现有涉嫌版权的内容,欢迎提供相关证据并反馈至邮箱:fankui@gaodun.com ,工作人员会在4个工作日回复,一经查实,本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
欢迎使用高顿问答平台
选择感兴趣的项目
找到您想看的问答
金融类
ACCA
证券从业
银行从业
期货从业
税务师
资产评估师
基金从业
国内证书
CPA
会计从业
初级会计职称
中级会计职称
中级经济师
初级经济师
其它
考研