为何不写贷应交税费的分录？-高顿问答

为何不写贷应交税费的分录？

老师好，例4最后，乙公司确认400万收入，但税费已经清缴，所以把所得税确认到17年，但是也要上税呀，当天也应该有借所得税费用，贷应交税费的分录呀，老师怎么没写呢，老师原话“我们把税费确认到17年，但是这里分录不用写了”没搞明白？还是说所得税的分录当天不写的，都是放到期末写

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来自 M同学的提问 2020-03-03 00:48:00 阅读605

夏老师 高顿研究院副院长

2020-03-03 00:48:00

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Mr.X同学，你好，关于为何不写贷应交税费的分录？我的回答如下

准注会同学，你好
同学你理解错了。已经清缴了，就不调整应交税费-应交所得税了，一般是作为递延所得税处理
祝学习愉快

以上是关于分录,分录相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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M同学：

老师您好，资产负债表日后事项，还是这道例四，法院判决在甲乙两公司税费清缴后。如您所说，乙公司税清缴了，但这部分营业外收入还没上税，那这部分确定到17年的所得税分录怎么写呢，写到什么时候呢

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房老师 高顿研究院副院长

2020-03-03 00:48:00

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Mr.X同学，你好，关于为何不写贷应交税费的分录？我的回答如下

税在17年汇算清缴的时候缴纳（也就是18年度）。17年如果要写分录，就是确认递延所得税。

以上是关于分录,分录相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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M同学：

那这块递延所得税分录怎么写，

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孙老师 高顿研究院副院长

2020-03-03 00:48:00

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Mr.X同学，你好，关于为何不写贷应交税费的分录？我的回答如下

借：以前年度损益调整
贷：递延所得税负债

以上是关于分录,分录相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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