李姝瑶同学，你好，关于合报内部抵消，第一年和第二年的分录分别如何编写？ 我的回答如下

可爱的、勤奋的、优秀的同学：

4000 的卖了5000，第一年是年底　 提5年折旧

借收入5000

　贷成本4000

　 固定1000

第二年：

借年初1000

　贷：管理费用1000（先假设全折旧了）

借：管理费用 200（计提出本年的折旧）

　贷：固定 200

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李姝瑶同学，你好，关于合报内部抵消，第一年和第二年的分录分别如何编写？ 我的回答如下

同学老师觉得你这个第一年的递延所得税资产就没写对

借：营业收入 5000

贷：营业成本 400

　 　 固定资产 　 1000

借；固定资产100

贷：管理费用 100

　递延所得税资产

借：递延所得税资产　 900*25%

贷：所得税费用 　　 900*25%

第二年 其他都抄过去，

冲减　 100*25%的递延所得税资产

借：所得税费用 25

贷：递延所得税资产 25

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李姝瑶同学，你好，关于合报内部抵消，第一年和第二年的分录分别如何编写？ 我的回答如下

第一年，计税基础3600，账面价值4500，递资225；

第二年，计税基础3200，账面价值4000，递资余额200，期初余额225，所以冲减25。

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李姝瑶同学，你好，关于合报内部抵消，第一年和第二年的分录分别如何编写？ 我的回答如下

计税基础认个报，4000-4000/10=3600

账面价值认公允 ，5000-5000/10=4500，

第二年方法一样。

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李姝瑶同学，你好，关于合报内部抵消，第一年和第二年的分录分别如何编写？ 我的回答如下

不好意思，写反了。。

账面价值小于计税基础，形成递延所得税资产。

计税基础认个报，所以按5000折旧，账面价值合报认可4000，按4000折旧。

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