晨同学
16年底，17年以后税率是25%，需按照25%税率重新计算递延吗？
麻烦能详细讲一下这道题怎么来的吗，我觉得我的思路完全错误了-_-||
来自 晨同学 的提问
2017-08-26 10:50:24 阅读431
晨晨同学，你好，关于16年底，17年以后税率是25%，需按照25%税率重新计算递延吗？ 我的回答如下
同学，你好！
16年底，因为17年以后税率是25%，所以需要按照25%税率重新计算递延！
500*25%=125，递延所得税负债，比期初的30增加了95.因为是可供出售金融资产引起的，所以想要的变化会计入到其他综合收益里。
100*25%=25，递延所得税资产，比期初的13.5增加了11.5，这个会直接影响当期的所得税费用！
当期的 应交所得税=(1090+(100-13.5/15%))*15%=165
所得税费用=165-11.5=153.5
你再理解一下！顺说一下，A的表达不合规矩！应该是 当期应交所得税为165万元 才合理！
祝学习愉快！
以上是关于税率,税率计算相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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