無同学
退货期满在所得税汇算清缴前，还要再加“借：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整”吗？
老师您好，退货800件与1200件那题，退货期满在所得税汇算清缴前，还要再加一笔 应交税费-应交所得税，贷以前年度损益调整 吗？ 那如果退货期满在所得税清缴后在财报批准报出前，是不用写应交税费-应交所得税这笔分录的？
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来自 無同学 的提问
2017-09-05 16:21:37 阅读541
無名同学，你好，关于退货期满在所得税汇算清缴前，还要再加“借：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整”吗？ 我的回答如下
同学，你好！
退货期满在所得税汇算清缴前，还要再加一笔 应交税费-应交所得税，贷以前年度损益调整 吗？ 有必要！
那如果退货期满在所得税清缴后在财报批准报出前，是不用写应交税费-应交所得税这笔分录的？ 不调整应交税费了，作为递延处理。这个税作为退货当期的的应交所得税处理。
祝学习愉快！
以上是关于损益,以前年度损益调整相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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2021-06-23 20:58:48
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