Y同学

会计问题括号二本期dta为什么不是50*0.25?

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来自 Y同学 的提问 2019-07-29 15:03:34 阅读375

Ying youcai同学,你好,关于会计问题括号二本期dta为什么不是50*0.25? 我的回答如下

同学你好

对于500万以下的固定资产,在计算应纳税所得额的时候可以全部扣除,

计算的会计利润只扣除了半年的折旧

计算应纳税所得额时=会计利润-(480-已计提的折旧)

所以480-已计提折旧 形成了应纳税暂时性差异

以上是关于会计,会计问题相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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Y同学:

请看清楚我问的问题,我问的两个问题都是税率,没问差异是怎么来的

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Ying youcai同学,你好,关于会计问题括号二本期dta为什么不是50*0.25? 我的回答如下

准注会同学,你好~

这题目有一个 假设就是,企业只能以自己当时的企业所得税确认递延所得税资产和负债。本体说18年是0.25是个先给的条件,但是企业是不知道的,企业认为还符合0.15的。所以都用0.15.无论哪里都是这个思想

老师这么解答,同学可

以理解吗,继续加油哦

以上是关于会计,会计问题相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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