佳同学
按照各自的税率做价税分离求增值税？
老师，您好。 电梯公司， 电梯自产的和外购的，对于安装费、维修保养费的处理是不是不同？ 以下面这道题为例： 某电梯销售公司为增值税一般纳税人，2014 年7 月购进 5 部电梯，取得的增值税专用发票注明价款 400 万元、税额 68 万元；当月销售 5 部电梯并开具普通发票，取得含税销售额 526.5 万元、安装费 29.25 万元、保养费 11.7 万元、维修费 5.85 万元。该公司 7 月应缴纳的增值税为（ ）。 本题为外购+销售安装等服务， 我是按照混合销售的处理的，即将安装费 29.25 万元、保养费 11.7 万元、维修费 5.85 万元 都作为价外费用处理，按照17%的税率计算增值税为15.3万元。 那如果是自产+销售呢？ 是不是要将安装费 29.25 万元、保养费 11.7 万元、维修费 5.85 万元 按照各自的税率做价税分离求增值税？
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佳敏同学，你好，关于按照各自的税率做价税分离求增值税？ 我的回答如下
同学，你好
教材对该处今年有新的变动。一般纳税人销售电梯的同时提供安装服务，其安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税，主要针对销售，而并没有说明一定是要自产的，适用3%。安装运行后的电梯提供维护养护服务，安其他现代服务，适用6%。
祝你学习愉快
以上是关于率,税率相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开佳同学：
但是我们做题的时候 这个电梯是自产还是外购，对于其他相关的一些费用，比如安装费、保养费的处理是不一样的，有的是分开按照各自税率求销项，有的是按照价外费用和安装服务适用一样的税率呢。
展开佳敏同学，你好，关于按照各自的税率做价税分离求增值税？ 我的回答如下
“一般纳税人销售电梯的同时提供安装服务，其安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。”老师是指这一条规定销售电梯的同时提供安装服务，规定中没有对来源予以区分，销售同时提供安装可以选择简易计税，也可以选择一般纳税。而安装后运行电梯的维护保养统一按现代服务业。
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展开佳同学：
证券经纪人的收入超过3万的是不是就要交税金及附加了啊？ 那展业成本是按照扣除税金及附加后的余额的40%，还是按照收入的40%呢？
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佳敏同学，你好，关于按照各自的税率做价税分离求增值税？ 我的回答如下
原则上是要。 我记得那个题已经把税费什么单独在题目中说明了。标准算法如下
应纳税所得额 =【佣金收入*（1-40%)-税金及附加】-800或*（1-20%）
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展开佳同学：
那应该是教材308页政策没有更新吧，因为轻一376页22题就是按照您说的这个公式计算的。
展开佳敏同学，你好，关于按照各自的税率做价税分离求增值税？ 我的回答如下
308页？我看看啊
书上的说法没问题，只是容易造成人误解。 你仔细看看书上前面有规定了展业成本怎么计算了。只是后面说的时候说先扣除税金再扣除展业成本。所以容易让人产生误解。
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