孙晨同学，你好，关于此题D选项怎么计算？ 我的回答如下
同学，你好~递延所得税产生于资产或负债的账面价值和计税基础的差异，账面价值是会计上的，计税基础是税法认可的，所以递延所得税衡量的是税会差异。预计负债账面价值=600，预计负债计税基础=账面价值-未来可抵扣的=0 ，负债的账面价值大于计税基础 ，因此确认递延所得税资产600*25%=150。 递延所得税资产的内容我们在第20章所得税的章节会学到，同学现在可以先放一放这个选项，等学完所得税以后就会有更深刻的理解。 希望以上解答可以帮到你，继续加油~
以上是关于计算,计算题相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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企业所得税主观02中第一题的20是怎么计算出来的？
老师
老师已回答
可爱的同学，你好呀~当月已经提取折旧费用20万元，但是固定资产是当月增加下月开始计提折旧所以这20万应该加回去老师这么解答，同学可以理解吗~
2021-06-23 20:48:49
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