璐同学
若08年的利润总额是2000万元，不够弥补亏损，其余条件不变，该怎么做？
老师，请问假如08年的利润总额是2000万元，不够弥补亏损，其余条件不变，该怎么做
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来自 璐同学 的提问
2019-08-01 10:01:21 阅读435
璐同学，你好，关于若08年的利润总额是2000万元，不够弥补亏损，其余条件不变，该怎么做？ 我的回答如下
同学，你好！
不能弥补的部分就作为永久性差异，不确认相应的递延所得税。
祝学习愉快！
以上是关于额,总额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开璐同学：
税前弥补以前年度的亏损时，会导致当期所得税费用减少，递延所得税费用增加是什么意思
展开璐同学，你好，关于若08年的利润总额是2000万元，不够弥补亏损，其余条件不变，该怎么做？ 我的回答如下
同学，你好！
假设说今年实现了净利润500万，。如果以前没有亏损，那么要交的税为500*25%=125，
但是要弥补以前的亏损金额100，那么要交的税为(500-100)*25%=100。
即减少了今年要交的所得税。
这个100万的亏损在以前发生的时候，计提了递延所得税资产100*25%=25。
那么今年弥补亏损了，所以要转回递延所得税资产。
借：所得税费用
贷：递延所得税资产
所以增加了递延所得税费用。
祝学习愉快！
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