雨悸同学，你好，关于图一：针对材料（2）图二：4500-转回固定资产的可抵扣暂时性差异800（画红线部分）能讲一下吗？ 我的回答如下

准注会同学你好

在×7年的时候，会计上计提的折旧额是400（最后一年），税法上可以抵扣的金额是1200，所以在计算应纳税所得额的时候，需要在会计利润的基础上调减800.

老师这样说，同学可以理解吗？

以上是关于公司,公司固定资产相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

雨悸同学，你好，关于图一：针对材料（2）图二：4500-转回固定资产的可抵扣暂时性差异800（画红线部分）能讲一下吗？ 我的回答如下

扣的800不是投资性房地产的，是固定资产的，固定资产在会计上按照年数总和法计提折旧。

会计上在最后一年计提的折旧是6000除（1/(1+2+3+4+5)）=400,税法上应该确认的折旧金额是1200，所以应该从会计利润的基础上扣除800

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雨悸同学，你好，关于图一：针对材料（2）图二：4500-转回固定资产的可抵扣暂时性差异800（画红线部分）能讲一下吗？ 我的回答如下

哈哈 不客气 加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

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