张同学
可以帮我列一下分录吗？第一问的营业利润怎么要考虑递延啊，递延是不相关的另一条线吧？还有第二问，算出来
老师，我们会计周测13的第二道计算题。我听了解析想了好久还是不明白。可以帮我列一下分录吗？第一问的营业利润怎么要考虑递延啊，递延是不相关的另一条线吧？还有第二问，算出来的递负，是负数，所以代表转回3万，这个3万在算后面时，怎么又是减3了呢。
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来自 张同学 的提问
2019-08-03 14:53:50 阅读497
张迎生同学，你好，关于可以帮我列一下分录吗？第一问的营业利润怎么要考虑递延啊，递延是不相关的另一条线吧？还有第二问，算出来 我的回答如下
准注会同学你好～ 本年度发生可抵扣暂时性差异3万，计算应纳税所得额时当期要调增，以后调减。所以是加3。 递负是负的，说明之前提多了，需要冲回，计算应纳税所得额时，递延所得税负债的转回要调增。建议同学再去学习下应纳税所得额的计算，暂时性差异对于应纳税所得额的影响。 继续加油学习哦～
以上是关于分录,会计分录相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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