弋同学
产生递延所得税负债100*25%=25会计分录：借：其他综合收益 30？
老师，这道题先算2016.12.31日的递延所得税资产=20*25%=5，在2017.12.31日，账面价值1300大于计税基础1200，产生递延所得税负债吗？2017年有递延所得税资产期初余额5万元，又产生递延所得税负债100*25%=25，会计分录：借：其他综合收益 30 贷：递延所得税资产 5 递延所得税负债 25 综合收益总额=3000-20+5+120-30=3075?
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弋同学，你好，关于产生递延所得税负债100*25%=25会计分录：借：其他综合收益 30？ 我的回答如下
认真努力的糖果同学，你好~
思路基本没问题，就是把上一年的算到下一年不对，指算当期的发生额就好。
16年的
借：递延所得税资产 5
贷：其他综合收益 5
17年
先确认120的价值增加
借：其他权益工具投资-公允价值变动 120
贷：其他综合收益 120
再确认所得税的问题
借：其他综合收益 30
贷：递延所得税资产 5
递延所得税负债 25
祝学习愉快
以上是关于所得税,递延所得税负债相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开弋同学：
老师，那是3000+120+5-30=3095？
展开弋同学，你好，关于产生递延所得税负债100*25%=25会计分录：借：其他综合收益 30？ 我的回答如下
你只算17年其他综合收益的金额就可以了， 16年的那个5只是为了后面转回递延的需要老师列出来让你理解的。
祝学习愉快
以上是关于所得税,递延所得税负债相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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