乐同学
借管理费用贷累计折旧是对的分录，反冲就是借累计折旧贷管理费用贷以前年度损益调整，与答案为什么不符？
老师，第四小文，没明白，借管理费用75.贷累计折旧75.是对的分录，那么反冲就是借累计折旧141.66贷管理费用58.33贷以前年度损益调整83.33，答案的是啥意思？
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来自 乐同学 的提问
2019-08-05 13:40:37 阅读941
乐乐同学，你好，关于借管理费用贷累计折旧是对的分录，反冲就是借累计折旧贷管理费用贷以前年度损益调整，与答案为什么不符？ 我的回答如下
同学你好~
会计估计变更是在2018.6，也就是2018年前半年是按照老的，后半年才按照新的。以前年度的不进行调整。
2018年正确的处理：前半年折旧50，后半年折旧900/6/2=75：
借：管理费用125 贷：累积折旧125
现在企业做的错误分录是：
借：以前年度损益调整 83.33 管理费用133.33 贷：累积折旧216.66
不需要全部冲减掉重新做，只要把企业多计提的冲点，少计提的不上即可
企业多计提了以前年度损益调整 83.33，多计了管理费用133.33-125=8.33，累积折旧多计了216.66-125=91.66，只要把多出来这部分冲掉
以上是关于损益,损益调整相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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