出口退税额10.4万元是怎么计算的？-高顿问答

菩同学

出口退税额10.4万元是怎么计算的？

第（9）问为何不减业务（2）中的出口退税额10.4万元？

来自菩同学的提问 2020-08-09 16:38:57 阅读366

陈老师 高顿研究院副院长

2020-08-09 16:38:57

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菩提树同学，你好，关于出口退税额10.4万元是怎么计算的？我的回答如下

勤奋的同学，你好
因为这部分已经出口退税了，已经退了就不能抵扣进项税额了，不然就享受了两次优惠了

希望以上解答能帮助到你~

以上是关于税,退税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

九同学

请问出口备案为：免低退，出口销售10万元，材料6万元，申报的退税额与抵扣额怎么算呢

张老师

同学你好，假如某自营出口的生产公司为增值税的一般纳税人，出口货物的征税税率为16%，退税税率为12%。2003年4月的有关经营业务为：购进原材料一批，增值税专用发票上标明的货款是200万元，外购货物准予抵扣的进项税额为34万元，货物已验收进仓库。上月末留抵税款为3万元；本月内销货物不含税销售额为100万元；收了117万元存入银行；本月出口货物的销售额折合人200万元人民币。下面我们来计算该企业当期的免、抵、退税额（1）不得免征和抵扣税额=200*（16%-12%）=8（万元）（2）当期应纳税额=100*16%-（34-8）-3=-13（万元）（3）出口货物免、抵、退税额=200*12%=24（万元）（4）按规定，如当期末留抵税额小于等于当期免抵退税额时：当期应退税额=当期期末留抵税额。也就是说该企业当期应退税额=13（万元）（5）当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额。当期免抵税额就等于：24-13=11 （万元）

九同学

如果企业当月进项3.9万元，内销不含税收入41.45万元，出口收入68.83万，增值税税与免抵退税都是13%，那么应纳增值税=41.45*0.13=5.39万元，免抵退税额=68.83*0.13=8.95万元，当期免抵额=0，免抵退税额=8.95万元，当期应缴纳增值税3.56万元，及其附加税，对吗

零同学

出口退税额怎么计算

卢老师

1、计算当期应纳税额：当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额-（当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额） 2、计算不得免征和抵扣税额：免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价×外汇牌价×(出口货物征收率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 3、计算免抵退税额的计算：免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额 4、确定应退税额和免抵税额，应纳税额为零或正数时，即：没有留抵税额，当期应退税额为零；免抵税额=免抵退税额，免抵退税额全部作为“出口抵减内销产品应纳税额”。

Y同学

生产玻璃花瓶，出口退税率13%，出口收入20万元，应交增值税进项税5.1万，如何计算退税额？

沈老师

光这些数字无法确定，还需要提供起初留抵数，本月内销销项税
2013%是理论上退税额，但是实际不是，还需要看期末进项税额留抵数
留抵数大于2013%，那么退税2013%
如果留抵数小于2013%，那么退留抵数