微同学

不管坏账准备是增加了还是减少了,都不会影响应交所得税?

VIP 老师在资产负债表日后事项中,如果计提坏账准备增加了,那以前年度利润如果是200,坏账10应该调增利润210,应交税费52.5,如果日后增加坏账50,那利润不应该调增后是200+60吗,这个应交税费不是也有影响,为啥说没有影响

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来自 微同学 的提问 2020-08-09 17:54:15 阅读2640

微光同学,你好,关于不管坏账准备是增加了还是减少了,都不会影响应交所得税? 我的回答如下

勤奋努力、爱学习会计的同学,你好~

不管坏账准备是增加了还是减少了,都不会影响应交所得税,因为计提的坏账准备不可以在应纳税所得额中扣除~

如还有不清楚的地方,欢迎随时提问,Hedy老师会尽快解答,爱学习的你一定是最棒的,加油~


以上是关于费用,税费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
顾同学
为什么确认坏账准备不影响应收账款的账面价值?不是坏账准备增加了吗?应收应该减少了?这里的应收是不是余额?
查老师
你好 计提影响应收账款的账面价值,而确认不影响了 计提时 借:信用减值损失 贷:坏账准备 应收账款账面价值减少 确认坏账时: 借:坏账准备 贷:应收账款 不影响应收账款账面价值,只是应收账面余额减少了
顾同学
怎么判断应收账款账面价值和账面余额
查老师
应收账款账面价值=账面余额-坏账准备
周同学
为什么计提坏账准备时候会影响当期损益减少利润,但是坏账不坏了回来了,却不影响当期损益增加利润
熊老师
你好!这是一种谨慎性原则的体现。
周同学
有些企业会钻政策漏洞,通过关联企业的往来来调节利润
熊老师
我知道,计提坏账准备是谨慎性,可是应该收的虽然已经确认坏账了,但是回来了,不应该增加当期利润,减少信用减值损失吗
周同学
这个是因为以前上市公司用这种方法调节利润,所以根据谨慎性原则就不在恢复那块利润了。
熊老师
明白了,谢谢您
周同学
你好!不客气。谢谢咨询
皆同学
补提坏账准备为什么只会影响递延所得税,不会影响当期应交所得税呢
王老师
计提坏账准备,税法上是不认可的。所以,无论计提多少,会计利润都将相应的增加,调整为应纳税所得额,计算应交税费,这一结果是固定的。所以,补提坏账准备,对当期应交税费,是没有影响的。
皆同学
税法上不认可,这一点我明白。 补提坏账准备,对于税法而言,要对补提的坏账准备纳税调整,应纳税所得额增加,那所得税不也增加了吗,为什么您说是固定的呢
王老师
举个例子吧。比如企业今年的会计利润是95万元,其中计提了坏账准备5万元,那么的话,应纳税所得额,是不是100万元?应交税费是不是25万元?换个形式,比如今年的会计利润是90万元,其中计提了坏账准备10万元,那么的话,应纳税所得额,是不是还是100万元?应交税费是不是还是25万元?所以,计提坏账准备,只会影响会计利润和相关的递延所得税资产/当期所得税费用(两者分配),但是呢,对应交税费,是没有影响的哦!如果对回答满意,请五星好评,谢谢!
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