c同学

年未时”应交税费-企业所得税费用“科目期未余额的为借方1059371.41,汇算清缴后税务的期未余额

年未时”应交税费-企业所得税费用“科目期未余额的为借方1059371.41,汇算清缴后税务的期未余额为1049088.54,差异部份10282.87应该怎么做分录呢

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来自 c同学 的提问 2021-07-01 17:20:19 阅读379

ccr同学,你好,关于年未时”应交税费-企业所得税费用“科目期未余额的为借方1059371.41,汇算清缴后税务的期未余额 我的回答如下

亲爱的同学,你好

多计提的所得税当年的直接冲所得税费用,借:应交税费-应交企业所得税贷:所得税费用。以前年度的计入“以前年度损益调整”,借:应交税费-应交企业所得税贷:以前年度损益调整 。最后将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润。借:应交税费-应交企业所得税贷:以前年度损益调整 

祝学习愉快~

以上是关于费用,税费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
l同学
应交税费科目期未余额为贷方表示什么?
汤老师
您好 应交税费科目期未余额为贷方表示有税金需要交纳
l同学
如果为正数则表示有可抵扣进项税额吗?余额一般在什么方向的?
汤老师
为负数是可能存在进项大于销项 进项税额留抵 余额在贷方负数
语同学
老师好,请问季度是先预缴企业所得税,然后到了年终后汇算清缴才是真正的交费吗?预缴企业所得税的会计分录?查看会计科目余额表应交税费-应交企业所得税的余额是贷方余额,这是说明未交的企业所得税,对吗?
毕老师
预缴也是真交款(相当于预付给国家税款) 汇算清缴 是对着一年的清理 (有无 税会差异) 计提 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳时 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 是的 贷方余额 表示未交的所得税
焖同学
应交税费的期末余额一般在借方反映企业尚未缴纳的税费( )
张老师
正确答案 b错
答案解析 应交税费的期末余额一般在贷方反映企业尚未缴纳的税费。
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