乐同学
是否还有一笔因应纳税额调整的分录“借：所得税费用 75，贷：应交税费-应交所得税 75”？
这里是不是还有一笔因应纳税额调整的分录“借：所得税费用 75 应交税费-应交所得税 75”？
展开
乐乐同学，你好，关于是否还有一笔因应纳税额调整的分录“借：所得税费用 75，贷：应交税费-应交所得税 75”？ 我的回答如下
勤奋努力、爱学习会计的同学，你好~
这笔分录不需要，因为已经从利润总额中调增了~~
如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~
以上是关于分录,应交税费会计分录相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开乐同学：
不明白。我的思路是这样的，请帮我看看： 在2016年计提一笔预计负债时（借：营业外支出 300 贷：预计负债 300）这笔分录对所得税的影响：1，需要调整应纳税所得额（利润调增），从而增加当期应交税费，所以会有一笔处理就是分录（借：所得税费用 75 贷：应交税费-应交增值税 75）；同时2，需要确认递延所得税，即（借递延所得税资产 75 贷：所得税费用 75）。 所以到了2017年实际发生损失400万时，也就是需要把原来认为应当“调增利润从而增加当期应交税费”的分录反向冲回（借：应交税费-应交增值税 75 贷：以前年度损益调整（所得税费用） 75），相当于原来有实际发生300万损失，再确认多出来的100万损失应交当期所得税（借：应交税费-应交增值税 25 贷：以前年度损益调整（所得税费用） 25） 我这样想是不是也是对的，但是很啰嗦？
展开
乐乐同学，你好，关于是否还有一笔因应纳税额调整的分录“借：所得税费用 75，贷：应交税费-应交所得税 75”？ 我的回答如下
基本可以这样理解，但同时还要把之前所确认的递延所得税给转回才行。
以上是关于分录,应交税费会计分录相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开
- 其他人还搜
- 热点资讯
企业真实发生的坏账，会计分录编写时是否必须经过计提坏账准备这一环节？
老师
老师已回答
认真努力的同学你好：在实务中也是需要基于谨慎性计提减值的，同学写的会计分录是正确的。希望以上的解答可以帮助到你，祝学习顺利，逢考必胜！
注会考试会计分录写对了，数据算错了有分吗
注会考试会计分录对了，数据计算错了是给一定分数的，不会不给分的，可以拿到一半分。注会会计题型及分值：单选题12小题，每题2分;多选题10小题，每题2分;综合题4题56分。注册会计师又称CPA(Certified Public Accountant)，是指通过注册会计师执业资格考试并取得注册会计师证书在会计师事务所执业的人员。
盘盈盘亏的会计分录
在财产清查中有时会发生账实不符的情况，即盘盈或盘亏。盘盈是在财产清查时发现实存数大于账簿结存量或有物无账的现象。盘亏是在财产清查过程中发现实存数小于账簿结存量或有账无物的现象。两种情况都需编制分录进行会计处理。
- 金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
- 国内证书
- CPA
- 会计从业
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
- 其它
- 考研