H同学

不影响应纳税所得额,但是他不影响递延和其他综合收益吗?

老师,所得税章节,长投(非企业合并)确认的其他综合收益,影响长投成本,我想问,这部分金额不确认递延所得税吗?我知道他不影响应纳税所得额,但是他不影响递延和其他综合收益吗?分录怎么做呢?

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来自 H同学 的提问 2020-08-27 08:37:01 阅读734

Hannibal同学,你好,关于不影响应纳税所得额,但是他不影响递延和其他综合收益吗? 我的回答如下

认真努力的同学,你好~

影响的是 账面价值,不是成本;

不确认递延所得税是因为 拟打算长期持有的权益法核算的长投 的暂时性差异 视同永久性差异。

如果打算近期出售,则需要把递延所得税确认出来

借:所得税费用

   其他综合收益

  贷:递延所得税负债

祝学习愉快

以上是关于科目,其他综合收益科目相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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H同学:

那老师,这部分其他综合收益(长期持有)影响应纳税所得额吗?他形成账面价值,然后与计税基础之间的差异,影响应纳税所得额,是不是要扣除其他综合收益这部分?

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Hannibal同学,你好,关于不影响应纳税所得额,但是他不影响递延和其他综合收益吗? 我的回答如下

其他综合收益,肯定 不影响 应纳税所得额啊;但是这个要确认递延所得税资产或递延所得税负债。



以上是关于科目,其他综合收益科目相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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