陆同学
这道题第一问我严格按照讲义上的流程走，但所得出结果与答案不同a ?
这道题第一问我严格按照讲义上的流程走，但所得出结果与答案不同，求老师指导
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陆蔓蔓同学，你好，关于这道题第一问我严格按照讲义上的流程走，但所得出结果与答案不同a ? 我的回答如下
认真的注会宝宝你好，可以让老师看看你的计算步骤吗？老师看看是哪里出问题了，还有没有注意到的点，继续加油，棒棒哒~~~
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展开陆同学：
这么不对吗
展开陆蔓蔓同学，你好，关于这道题第一问我严格按照讲义上的流程走，但所得出结果与答案不同a ? 我的回答如下
有一个步骤不对，算当期发生的可抵扣暂时性差异是不应该包括可税前抵扣的经营亏损，可税前抵扣的经营亏损要单独列出来，你在算应纳税所得额时忘了减去本期转回的可抵扣暂时性差异（可税前抵扣的经营亏损），按照这个思路再去算算，继续加油，棒棒哒~~~
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展开陆同学：
就是在这个基础上在减去420吗？这样应纳税所得额是575，但是书上应纳税所得额答案是1610-100*0.75-20-20-420-20-40=1035我就完全懵了啊
展开陆蔓蔓同学，你好，关于这道题第一问我严格按照讲义上的流程走，但所得出结果与答案不同a ? 我的回答如下
你不要把年初的可抵扣暂时性差异都合在一起，然后把年末的可抵扣差异都合在一起，这样特别容易错，而是像题目答案这样本期发生的可抵扣暂时性差异一项一项的加，本期增加的应纳税暂时性差异一项一项的减，转回的可抵扣暂时性差异一项项的减，不要合在一起
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