J同学

这是代收代缴消费税,组成计税价格的时候需要找到材料成本吗?

老师好,红色字体部分打三角号的90%,为啥答案这个地方需要90%?

来自 J同学 的提问 2020-09-10 10:20:04 阅读456

Joy同学,你好,关于这是代收代缴消费税,组成计税价格的时候需要找到材料成本吗? 我的回答如下

勤奋的同学,你好
这里是代收代缴消费税,组成计税价格的时候需要找到材料成本,但是当时购进的时候是买价,买价的10%我们是作为进项税额的,剩余的90%作为材料的成本


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J同学:

老师好,就是说买价里,实际有90%是增值税和消费品计税价格,10%是增值税进项税额?可是增值税和消费品不是在计税价格基础上乘以对应税率吗?这样就不等于10%了啊

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Joy同学,你好,关于这是代收代缴消费税,组成计税价格的时候需要找到材料成本吗? 我的回答如下

这里买价是比较特殊的,不用价税分离,直接乘以增值税的扣除率作为进项,比如从农民那里购进农产品,买价是100,扣除率是9%,那么进项税额是9,成本是91

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