j同学
质保金30万为什么在2022年才做账务处理，而不是在2020年做账务处理呢？
他这里说质保金30万2020年底保证期结束后就可以确认了吗，为什么在2022年才做账户处理，而不是在2020年做账户处理呢？
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来自 j同学 的提问
2020-09-22 23:21:06 阅读406
jun同学，你好，关于质保金30万为什么在2022年才做账务处理，而不是在2020年做账务处理呢？ 我的回答如下
亲爱的宝宝你好
咱们这个应该是在2022年底哈，应该是年份手误了，到工程结束后，质量无重大问题就可以收回了。
宝宝继续加油哦！
以上是关于账务,账务处理相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答
D同学
收到18年的质保金，以前没做账务处理，现在怎么做呢？是做以前年度损益调整吗？
李老师
您好
请问是当时支付了质保金么有入账么
D同学
是在工程款里扣下的质保金，没有入账
李老师
内账怎么做呢？
D同学
借：银行存款
贷：应收账款
李老师
应收帐款到时候怎么冲？
D同学
您当时开具发票的时候应收账款有没有全额入账？
李老师
是属于2018年的收入，当时没做应收账款
D同学
那应该补做应收账款分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
如果有税金的话 还应该体现税金
李老师
好的谢谢老师
D同学
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
熏同学
2020年奖金，2021年2月份才知道发多少，账务处理怎么做，什么时候做
刘老师
你好 那你2020.12月末 做计提分录 。 2月发放了做发放分录。 3月做个税申报
熏同学
12月还不知道发多少，怎么计提
刘老师
你好 你们可以参考上年的奖金计提 如果每年奖金差异不大的话
熏同学
那如果我当时没计提，2020年已经申报完税了，也已经结账了，现在该怎么做
刘老师
和上年差异还挺大
熏同学
你好 可以 。 那你就跨年补计提 走以前年度损益调整来处理
刘老师
上年的企业所得税都交了呀，多交了也不给退吧
熏同学
你好 可以退税的。 电子税务局就可以申请退税的
冬同学
老师好，19年发生的支出，2020年才开票怎么做账务处理呢
姜老师
你好，可以借以前年度损益调整或利润分配――未分配利润 贷银行存款或其他应付款等
冬同学
老师好，我现在还是在处理19年的帐，19年要怎么体现，2020开的票是不是不能做到2019去
姜老师
你好 如果是费用，19年可以预提，借管理费用 贷其他应付款等
冬同学
发票做在20年的
姜老师
2019预提也做管理费用吗，需要附件吗，2019就现金支付的。那2020做在什么科目
冬同学
你好，需要附件的，预提什么费用要说明清楚，20年付款时做借其他应付款贷银行存款
小同学
收到质保金怎么做账务处理
姚老师
你好，收到质保金
借：银行存款等科目
贷：其他应付款
小同学
销售合同总价148000元，合同材料价款90% 133200元，质保金10% 14800，给对方开票148000，对方付款133200！怎么做全套账务处理才合理
姚老师
你好，销售的时候
借：应收账款 148000，
贷：主营业务收入 ，
应交税费—应交增值税（销项税额）
收到的时候
借：银行存款133200
贷：应收账款133200
之后收到质保金
借：银行存款14800
贷：应收账款14800
淡同学
已入账，收不回来的质保金怎么做账务处理？
赵老师
体现在应收账款的余额
淡同学
那这个不能一直挂在账上啊？
赵老师
收不回来，体现在应收账款很正常的
淡同学
如果一个工程项目已完工，其它都开了发票，就质保金没开发票，这个质保金要不要入账？
赵老师
如果没有开票，一般是不入账的，开票了就体现在应收账款
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资源税的账务处理： 对外销售应税产品应交纳的资源税应记入“税金及附加”科目；自产自用的应税产品应交纳的资源税应记入“生产成本”“制造费用”等科目。
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