L同学

税法2017年主观题 (2)资料为什么对于会计利润的影响是+400?

税法2017年主观题 (2)资料里,为什么对于会计利润的影响是+400,而不是+(400-300)? (4)问里不应该是纳税调增40吗?没看懂答案为什么结论是纳税调减810? (7)问里关于职工教育经费的答案写实际支出690,这个数字哪里来的???资料里只看到职工教育经费250呀。

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来自 L同学 的提问 2020-10-13 22:27:52 阅读360

Leona同学,你好,关于税法2017年主观题 (2)资料为什么对于会计利润的影响是+400? 我的回答如下

勤奋的同学,你好!

1、因为换入的是固定资产,所以不能直接计入成本,不影响会计利润。因此对会计利润的影响金额为400

2、因为题目中还有一个上年未结转的850广告费,今年可以扣除,所以条件810

3、题目中的数字有问题,需要修改成690,麻烦同学自己修改一下,谢谢~

希望老师的解答对你的理解有所帮助~

祝同学考试顺利~


以上是关于会计,会计利润相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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L同学:

第一个问题仍然不是很明白,老师能分别说一下会计上到底如何处理,税法如何处理吗? 第二个问题,广告费支出限额是3810,实际发生额与上年结转总和是3850,不是只需要调增差异3850-3810=40就好了吗?为什么是810??

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Leona同学,你好,关于税法2017年主观题 (2)资料为什么对于会计利润的影响是+400? 我的回答如下

1、题目只说了未处理收入,所以只是默认成本是处理了的

   就只需要调整收入部分

2、本题计算广宣费的扣除限额有3810,然后公司今年实际发生的广宣费有3000,加上去年未抵扣完的850(去年可以结转只今年抵扣),所以今年实际可以抵扣广宣费3810,即利润要调减850-40=810


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L同学:

若是题目说未处理,那是不是会计利润要+(400-300)?

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Leona同学,你好,关于税法2017年主观题 (2)资料为什么对于会计利润的影响是+400? 我的回答如下

是的

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