徐同学
本题的账面价值怎么算？
（5）还是不太明白，如果是次年5月1日发放，那是不是按700万计算三公经费限额？如果是次年6月1日，那就按660万计算三公经费限额？
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来自 徐同学 的提问
2020-10-20 18:42:59 阅读514
徐素素同学，你好，关于本题的账面价值怎么算？ 我的回答如下
勤奋的同学，你好！根据题目来，工资薪金账面价值=700-660=40，计税基础=账面价值-未来可扣=40-40=0，所以负债账面价值>计税基础，可抵扣暂时性差异40。职工教育经费账面价值=56.8，计税基础=56.8-（56.8-660*8%）=52.8，账面价值>计税基础，产生可抵扣暂时性差异4，所以总的可抵扣暂时性差异是40+4。题目说的下年5月和6月发放，那就是工资当年实发为0，账面价值=700。祝同学逢考必过，加油~
以上是关于账,账面价值相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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